Wenn Sie eine Einliegerwohnung, eine selbst genutzte Wohneinheit in einem Einfamilienhaus, die auch vermietet werden kann. Auch bekannt als Nebenwohnung, ist sie eine der effektivsten Möglichkeiten, Immobilien steuerlich sinnvoll zu nutzen. Viele Hausbesitzer unterschätzen, wie viel Geld sie mit einer gut geplanten Einliegerwohnung sparen können – nicht nur durch Mieteinnahmen, sondern vor allem durch Steuervorteile. Die Deutsche Steuerordnung erlaubt es Ihnen, Kosten wie Sanierung, Renovierung oder sogar die Einbaukosten für Türen und Fenster als Werbungskosten abzusetzen – vorausgesetzt, die Wohnung wird vermietet oder zumindest bereitgestellt. Das gilt sogar, wenn Sie die Wohnung nur für Familienmitglieder zur Verfügung stellen.
Dabei spielt das Gebäudeenergiegesetz, ein deutsches Gesetz, das energetische Standards für Gebäude festlegt und Sanierungen regelt eine entscheidende Rolle. Wer seine Einliegerwohnung energieeffizient umbaut, bekommt nicht nur höhere Fördergelder vom Staat, sondern kann auch die Abschreibung der Investitionen über mehrere Jahre verteilen. Das bedeutet: Sie senken Ihre Steuerlast Jahr für Jahr – ohne dass Sie etwas zusätzlich zahlen müssen. Auch die Fördermittel Sanierung, finanzielle Unterstützungen vom Bund oder Ländern für energetische Modernisierungen sind oft an die Nutzung als Einliegerwohnung gekoppelt. Ein Beispiel: Wenn Sie die Heizung erneuern und die Wohnung später vermieten, können Sie bis zu 20 % der Kosten als Investitionszulage zurückbekommen – und gleichzeitig die Abschreibung geltend machen.
Wichtig ist: Die Einliegerwohnung muss klar vom Hauptwohnbereich getrennt sein. Das bedeutet eigene Eingangstür, separate Heizung und eigenes Bad. Wer das nicht beachtet, verliert die steuerliche Anerkennung. Auch die Art der Nutzung zählt: Wer die Wohnung nur gelegentlich nutzt, hat weniger Anspruch als jemand, der sie regelmäßig vermietet. Die meisten Menschen, die hier sparen, nutzen die Einliegerwohnung als zusätzliche Einkommensquelle – für Kinder, Eltern oder als Kapitalanlage. Und genau das ist der Schlüssel: Es geht nicht nur um mehr Platz, sondern um kluge, steuerlich abgesicherte Investitionen.
In den folgenden Artikeln finden Sie konkrete Beispiele, wie andere Hausbesitzer ihre Einliegerwohnung steuerlich optimal genutzt haben – von der richtigen Türauswahl bis zur korrekten Buchhaltung. Sie erfahren, welche Kosten wirklich absetzbar sind, wie Sie die Abgrenzung zwischen privater und gewerblicher Nutzung beweisen und warum ein Statiker manchmal wichtiger ist als ein Steuerberater.
Vermieten Sie eine Einliegerwohnung in Deutschland? Erfahren Sie, wie das Sonderkündigungsrecht funktioniert, welche Steuervorteile Sie nutzen können und wo sich die Investition wirklich lohnt - mit konkreten Zahlen und rechtlichen Details für 2025.
